Les comptes d’épargne libre d’impôt CELI et les régimes enregistrés d’épargne-retraite REER offrent tous deux sur le plan fiscal des avantages qui vous permettent d’atteindre vos objectifs en matière d’épargne. Dans la mesure où vous pouvez vous le permettre, une bonne stratégie consiste à verser le montant maximum en cotisant aux deux types de régime. S’il vous faut choisir entre les deux, assurez-vous de bien connaître les différences. Puis adaptez votre choix à votre propre situation financière et fiscale.
Sur cette page vous trouverez
Comparaison rapide entre les CELI et les REER
| | REER | CELI |
| Nécessité d’un revenu pour cotiser | ✓ | ✗ |
| Cotisations déductibles d’impôt | ✓ | ✗ |
| Retraits non imposables | ✗ | ✓ |
| Âge limite pour les cotisations | ✓ | ✗ |
| Possibilité de cotiser au compte du conjoint | ✓ | ✗ |
| Présence d’investissements ou d’épargnes | ✓ | ✓ |
| Possibilité de reporter à un exercice ultérieur les droits de cotisation inutilisés | ✓ | ✓ |
Les six plus importantes différences entre les CELI et les REER
1. Vous devez avoir gagné un revenu pour cotiser à un REER, mais non à un CELI.
Tous les Canadiens ont les mêmes plafonds annuels de cotisation au CELI. Votre maximum déductible au titre des REER est déterminé par votre revenu.
2. Le REER sert ultimement de revenus de retraite. Le CELI peut réaliser toutes sortes d’objectifs d’épargne.
Il y a deux exceptions à la règle selon laquelle il ne faut pas puiser dans son REER avant la retraite : l’achat d’une première maison et le paiement de ses frais de scolarité.
3. Les cotisations à un REER sont déductibles d’impôt, mais celles à un CELI ne le sont pas.
Le REER vous permet de déduire vos cotisations du revenu que vous indiquez dans votre déclaration de revenus. Avec un CELI, vous ne pouvez pas déduire vos cotisations du revenu que vous indiquez dans votre déclaration.
4. Les retraits de votre CELI et de votre REER n’ont pas les mêmes répercussions fiscales.
Les retraits de vos REER sont imposables étant donné que vous cotisez en dollars avant impôt. Par contre, les retraits de vos CELI ne sont pas imposables, car ces comptes ne sont pas déductibles d’impôt.
Selon votre situation personnelle, si vous avez de 66 à 70 ans, vous pouvez retirer de vos REER des cotisations à vos CELI. Vous pourriez également convertir ces investissements en un fonds enregistré de revenu de retraite. Adressez-vous à votre conseiller financier pour déterminer quelle approche convient le mieux à votre situation personnelle.
5. Les limites d’âge pour cotiser à votre CELI et à votre REER ne sont pas les mêmes.
Vous devez avoir 18 ans pour ouvrir un CELI, mais vous pouvez ouvrir un REER à tout âge pourvu que vous gagniez un revenu. Vous avez jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans pour verser des cotisations à votre REER, après quoi ce n’est plus possible. Vous pouvez à ce moment soit convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite) soit acheter une rente. Avec un CELI, vous n’avez pas à arrêter de cotiser ni à le fermer lorsque vous atteignez un certain âge.
6. Tant votre conjoint que vos enfants peuvent être bénéficiaires d’un CELI ou d’un REER.
Il vous faut payer de l’impôt sur tout montant d’argent qui reste dans un REER. Si vos enfants en héritent, ils recevront un montant net après impôt.
Par ailleurs, toute augmentation de la valeur d’un CELI est imposable depuis la date du décès l’année à laquelle votre conjoint ou vos enfants en ont hérité. Aucun impôt ne s’applique si le montant reçu n’excède pas la valeur du CELI au moment du décès.
QU’EST-CE QUI PERMET D’ÉCONOMISER DAVANTAGE : UN REER OU UN CELI?
Tout dépend de de votre situation personnelle et fiscale, et du moment où vous désirez retirer votre argent.
Les CELI et les REER se ressemblent à deux points de vue
- On peut détenir des placements et des économies tant dans les CELI que dans les REER.
- Vos droits de cotisation, tant pour les CELI que les REER, sont reportés à l’année suivante si vous ne les utilisez pas.
POINT À RETENIR
La périodicité des impôts constitue la principale différence entre un REER et un CELI :
- Il est possible de différer les impôts avec un REER — c’est un avantage si votre taux d’imposition marginal est plus faible à la retraite.
- Le CELI vous permet de retirer de l’argent sans payer d’impôt parce que vous en avez déjà payé — c’est un avantage si votre taux d’imposition marginal est plus élevé lorsque vous retirez de l’argent.
Si vous vous attendez à gagner un revenu plus élevé après votre retraite, le CELI peut se révéler la meilleure option pour votre épargne-retraite. Adressez-vous à votre conseiller financier pour déterminer l’approche qui vous convient.
